В соответствии с действующими нормами Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», адвокаты, нотариусы, юридические лица и ИП, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции:
-
сделки с недвижимым имуществом;
-
управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
-
управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
-
привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
-
создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также
-
куплю-продажу организаций
Обязаны:
-
идентифицировать клиентов,
-
организовать внутренний контроль за соблюдением законодательства о противодействии легализации преступных доходов;
-
фиксировать и хранить информацию в соответствии с требованиями законодательства;
-
направлять уведомления в Росфинмониторинг о подозрительных сделках и действиях, направленных на легализацию преступных доходов.
-
Изменения в Федеральный закон: Аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг
4 мая 2018 года вступили в силу изменения в Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Аудиторские организации и индивидуальные аудиторы обязаны уведомить Росфинмониторинг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. Порядок передачи информации о таких сделках или финансовых операциях устанавливается Правительством РФ.
При этом аудитор не вправе разглашать факт передачи информации в Росфинмониторинг.
-
Рекомендации Росфинмониторинга для юридических лиц и ИП, осуществляющих деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг
Рекомендовано:
-
разработать правила внутреннего контроля (ПВК);
-
назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию ПВК;
-
осуществлять идентификацию клиента;
-
документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации ПВК, и сохранять её конфиденциальный характер;
-
уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных операциях не позднее 3 рабочих дней, следующих за днём их выявления;
-
хранить полученные документы и сведения не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом.
Таким образом, взаимодействуя по различным вопросам структурирования предпринимательской деятельности, необходимо иметь в виду, что аудиторы (во всех случаях), а юристы и бухгалтеры, когда они готовят или осуществляют сделки, указанные в законе (см. перечень выше), при наличии подозрений обязаны направить информацию в Росфинмониторинг и не имеют права информировать об этом клиента.
| |
Бюро переводов ТРАНСЛЕКС: точный юридический перевод и лингвистическое сопровождение бизнеса »»
