Каталог юр. фирм Новости Комментарии Семинары Вакансии Резюме Контакты
Lawfirm.ru - на главную страницу

  Комментарии


 


Обзор Четвертой директивы ЕС о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма

В июне вступила в силу Четвертая директива ЕС о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. Этот документ Еврокомисии обязывает все европейские страны создать реестр конечных бенефициаров компаний и трастов. Альфия Головщинская, старший консультант налоговой практики Tomashevskaya&Partners, подготовила обзор документа.

06.07.2017Tomashevskaya & Partners, www.tp-law.ru
Реклама:

"Аксином": Переводческие услуги для юридического сообщества» »»

26 июня 2017 года в силу вступила Четвертая директива ЕС о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. Этот документ Еврокомисии обязывает все европейские страны создать реестр конечных бенефициаров компаний и трастов. Цель принятия директивы – создание в Европе комплексного законодательства против «отмывания» денежных средств и финансирования терроризма.

Что случилось

Противодействие легализации денежных средств и финансированию терроризма – важная задача стран ЕС, в том числе и политического значения. Предыдущие «антиотмывочные» директивы были приняты в 1991, 2001 и 2005 годах. Европарламент принял новый документ 20 мая 2015 года под влиянием Межправительственной группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Директива – документ непрямого действия. От каждого государства-члена ЕС требуется принять собственное законодательство, регламентирующее создание реестра. Страны сами решают, будет ли реестр бенефициаров открытым для неопределенного круга лиц. Во Франции, к примеру, отказались от создания публичного реестра, а в Великобритании любой может получить доступ к информации только о бенефициарах компаний. Более того, Великобритания заключила соглашения со своими заморскими территориями (Ангилья, Бермуды, Гибралтар, БВО, Кайманы, Теркс и Кайкос) и коронными землями (Олдерни, остров Мэн, Джерси. Гернси подписал протокол о намерениях) о предоставлении информации о бенефициарах компаний, зарегистрированных на территории таких государств. Информация должна будет предоставляться уполномоченным органам Великобритании по их запросу. 

Независимо от того, какая степень открытости реестра будет выбрана государствами, информация о бенефициарах должна быть доступна уполномоченным государственным органам, государственным органам по борьбе с финансовыми преступлениями, некоторым банкам, провайдерам финансовых услуг, а также любым другим лицам, которые смогут доказать, что у них имеется «законный интерес» в получении информации о бенефициарах компаний.

Какая информация станет доступной

Бенефициары компаний – это лица, которые прямо или косвенно владеют или контролируют 25%+1 акцией в уставном капитале (страны ЕС могут снизить этот порог). Бенефициарами считаются и иные лица, которые могут влиять на деятельность компании, например, руководящие менеджеры. Реестры будут содержать информацию об имени бенефициара, дате его рождения, гражданстве, стране проживания, природе владения и размере принадлежащей доли в компании.

Бенефициарами трастов, в понимании Директивы, являются учредитель, трасти, протектор, бенефициары и любые лица, имеющие контроль над трастом. Информация о них должна быть помещена в реестр, если траст создает налоговые последствия в той или иной юрисдикции. В указе, определяющем порядок формирования реестра в Великобритании, в частности, указано, что в реестре должна содержаться информация обо всех бенефициарах трастов по соглашению (express trusts), имеющих налоговые обязательства в Великобритании.

Какие будут последствия

Пользуясь сведениями из реестра, европейские налоговые органы могут проверить, насколько обоснованно применяются налоговые ставки по соглашениям об избежании двойного налогообложения. Также могут быть проконтролированы сделки между взаимосвязанными лицами одного бенефициара. Дополнительно можно будет проверить уплату налогов на пассивные доходы от незадекларированных компаний. 

Сколько займет создание нужного законодательства

В директиве предусматривалось, что к 26 июня 2017 года в каждой стране ЕС будет свой реестр. Информацию о бенефициарах уже собирают Франция, Великобритания, Италия, Ирландия, Норвегия. В этом месяце должен быть создан реестр в Германии. 

Тем не менее, ещё большое количество стран не создали реестр, и потребуется определенное время, чтобы собрать информацию о бенефициарах. По оценкам экспертов, в Нидерландах, на пример, это займет ещё не менее 1,5 лет.

 


Прочитавших: 3692 Версия для печати

Топ-5 самых читаемых Новостей за последние 30 дней:

 

Пресс-релизы

Суды и сделки

Анонсы

События







Translex - Юридически грамотный перевод

Аксином. Переводческие услуги для юридического сообщества




Каталог юр. фирм Новости Комментарии Семинары Вакансии Резюме Форум Контакты