Указанные документы приняты в развитие ранней инициативы ФНС РФ по проверке достоверности сведений об организациях, содержащихся в ЕГРЮЛ (далее – «ЕГРЮЛ»), основы которой были заложены в Приказе ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@.
В указанных письмах Управлениям ФНС по субъектам РФ было дано поручение проводить работу по выявлению организаций, обладающих признаками, которые могут свидетельствовать о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц.
Таковыми признаками будут являться в отношении организаций, зарегистрированных до 1 августа 2016 года:
-
лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступают в качестве таковых более чем в 50 компаниях;
-
участники юридического лица являются таковыми более чем в 50 компаниях;
-
адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 50 компаний;
-
лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юридического лица, назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок дисквалификации не истек;
-
наличие сведений о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени компаний.
В отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года:
-
лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, выступает в качестве таковых более чем в 5 юридических лицах;
-
участники юридического лица являются таковыми более чем в 10 юридических лицах;
-
адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 10 юридических лиц;
-
лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юридического лица назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;
-
наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица;
-
управляющая организация является таковой более чем в 20 юридических лицах.
В случае выявления хотя бы одного из этих признаков, регистрирующий орган должен будет незамедлительно провести мероприятия по проверке сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ. Возможными проверочными мероприятиями будут являться:
-
изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем;
-
получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки;
-
получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки;
-
проведение осмотра объектов недвижимости;
-
привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.
Если по итогам проверки будет установлена недостоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об: адресе юридического лица, об учредителях (участниках) юридического лица; о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, регистрирующий орган направляет уведомление в адрес юридического лица, его участников и исполнительного органа о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений.
Для предоставления указанных сведений у юридического лица будет 30 дней с момента направления ему указанного уведомления. В случае, если такие сведения не будут предоставлены или представленная информация не будет подтверждать достоверность сведений, регистрирующий орган внесет в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.
Регистрирующие органы обязаны ежемесячно, начиная с 01 сентября 2016 г., предоставлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС сведения о результатах проведенных мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ.
Таким образом, принятые ФНС документы стали еще одним шагом в развернувшейся кампании по проверке достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ.
_____
1Письмо ФНС РФ от 03.08.2016 N ГД-4-14/14127@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»
1Письмо ФНС РФ от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»
| |
